汉商集团:汉商集团2021年半年度报告
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汉商集团:汉商集团2021年半年度报告

  股份有限公司2021年半年度报告公司代码:600774 公司简称:汉商集团汉商集团股份有限公司2021年半年度报告2021年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

  四、公司负责人阎志、主管会计工作负责人刘传致及会计机构负责人(会计主管人员)张琳声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不分配不转增六、前瞻性陈述的风险声明√适用□不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性,不构成本公司对投资者的实质性承诺,敬请投资者注意投资风险。

  七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否十、重大风险提示报告期内,不存在对公司持续经营产生影响的重大风险。

  报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

  2021年半年度报告第一节释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义公司或本公司指汉商集团股份有限公司迪康药业指成都迪康药业股份有限公司汉商大健康指汉商大健康产业有限公司迪康中科指成都迪康中科生物医学材料有限公司迪康长江指重庆迪康长江制药有限公司同济生殖医院指华中科技大学同济医学院生殖医学中心(武汉同济生殖医学专科医院) 报告期指2021年1月1日至2021年6月30日第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称汉商集团股份有限公司公司的中文简称汉商集团公司的外文名称HANSHANGGROUPCO., LTD. 公司的外文名称缩写HSGC 公司的法定代表人阎志二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名胡舒文曾宪钢联系地址湖北省武汉市汉阳大道134号湖北省武汉市汉阳大道134号电线 传线 电子信箱 三、基本情况变更简介公司注册地址湖北省武汉市汉阳大道134号公司注册地址的历史变更情况430050 公司办公地址湖北省武汉市汉阳大道134号公司办公地址的邮政编码430050 公司网址 电子信箱四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报登载半年度报告的网站地址 公司半年度报告备置地点公司证券事务部2021年半年度报告五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A股上海证券交易所汉商集团600774 六、其他有关资料□适用√不适用 七、公司主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据单位:元 币种:人民币主要会计数据本报告期(1-6月) 上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业收入738,286,979.4289,625,510.55723.75% 归属于上市公司股东的净利润42,003,806.05 -45,327,871.18不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润39,935,667.31 -48,146,068.75 不适用经营活动产生的现金流量净额120,952,140.03 -42,582,975.09不适用本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产704,466,002.82662,462,196.776.34% 总资产2,946,133,934.433,247,673,152.04 -9.28% (二)主要财务指标主要财务指标本报告期(1-6月) 上年同期本报告期比上年同期增减(%) 基本每股收益(元/股) 0.1851 -0.1997不适用稀释每股收益(元/股) 0.1851 -0.1997不适用扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) 0.176 -0.211不适用加权平均净资产收益率(%) 6.15 -7.5213.67 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 5.84 -7.9913.83 公司主要会计数据和财务指标的说明□适用√不适用 八、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 九、非经常性损益项目和金额√适用□不适用 单位:元 币种:人民币非经常性损益项目金额附注(如适2021年半年度报告用) 非流动资产处置损益21,873.19 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外5,809,609.00 附注七、67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,114,549.44 附注七、74、75 少数股东权益影响额 所得税影响额-648,794.01 合计2,068,138.74 十、其他□适用√不适用 第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明公司于2020年10月完成重大资产收购后,主要业务变更为医药、医疗器械、商业及会展运营业务。

  公司医药产品在售药品70余种,主要围绕消化系统、呼吸系统、抗感染等领域。

  核心产品为雷贝拉钠肠溶片、通窍鼻炎颗粒、阿莫西林胶囊、富马酸替诺福韦二呲呋酯片、盐酸吡格列酮片、人工牛黄甲硝唑胶囊、氨咖黄敏胶囊等。

  其中,雷贝拉钠肠溶片为新一代质子泵抑制剂,主要用于治疗活动性十二指肠溃疡、良性活动性胃溃疡、食管反流症及幽门螺旋杆菌症状等多种消化道系统症状;通窍鼻炎颗粒是一种用于治疗慢性鼻炎、过敏性鼻炎及鼻塞的现代中成药颗粒;阿莫西林胶囊是一种关键化合物为阿莫西林的胶囊化学药品,主要用于治疗各种因敏感菌株引发的感染。

  公司采购方面整体执行“以产定购”的采购模式,通过建立严格的供应商筛选和管理体系,对供应商进行筛选检查,确保其符合相关监管要求,同时严格遵循GMP管理规范下的质量标准,确保对原材料的质量控制;生产方面,整体执行“以销定产”的生产模式,根据市场需求和产品库存情况制定生产计划并根据GMP标准、国家食品药品监督管理局颁布的相关质量标准建立公司质量控制政策,严格按照操作规范组织生产,严格执行产品生产各环节的质量控制,保证药品生产各阶段的安全性和有效性;销售方面,根据产品类别和特点的不同采用不同的销售模式,主要通过推广服务商组织各类专业化学术推广,以及自有零售、流通渠道销售团队拓展市场,以完成专业化药品销售。

  根据国家统计局公布的数据,2021年1-6月,医药制造业实现营业收入14,046.9亿元,同比增长28.0%,实现利润总额3,000.4亿元,同比增长88.8%;2021年1-6月规模以上医药制造企业,利润率为21.36%,较上年末提升7.25个百分点,高于全国工业整体水平14个百分点,医药产业景气度不减。

  随着国家医疗体制改革的稳步推进,医改政策的逐步落地,医药行业创新能力提升,医保体系更为健全,我国医药产业仍将保持持续增长的趋势。

  (二)医疗器械业务公司医疗器械业务主要为医疗器械的研发、生产、销售及供应链管理业务。

  公司拥有以可吸收生物医学材料为主,生物活性创面修复、微创及介入治疗器械为补充的产品体系,主要产品可吸收医用膜、可吸收骨折内固定螺钉等是适用于产科、骨科等外科手术的医疗器械,具有较强的市场竞争力。

  公司医疗器械产品生产以市场为导向、以客户需求为准制定生产计划,属于“以销定产”的生产模式。

  销售模式以学术推广为主,有效将产品推广至目标群体,通过配送商进行配送服务,建立一套专业、规范、有序的销售体系,将产品在全国范围内进行销售。

  2021年半年度报告欧美发达国家和地区医疗产业发展时间较早,市场规模庞大,而以中国为代表的新兴市场今年来也在快速增长。

  随着国家政策的支持、医疗器械行业的技术发展和产业升级、分级诊疗的逐步实现、医疗保险制度的完善,也在促进医疗器械产品进一步的需求普及。

  《中国制造2025》也明确把新材料、生物医药及高性能医疗器械作为重点发展的是大领域之一,力求逐步摆脱高端医疗器械进口依赖的局面,鼓励医疗器械企业从中低端市场向高端市场进口替代转化,从数量增长到质量提升和品牌树立方向转变,进一步推动行业保持健康增长的态势。

  (三)商业运营业务公司商业运营业务主要是对各购物中心及专业市场的商业运营管理业务,主要包括汉商银座购物中心、21世纪购物中心、武展购物中心、武汉婚纱照材城。

  商业门店位置在城市或区域商业中心,经营品类包括时尚类商品、各种专业店、专卖店、食品店、杂品店以及各种文化教育和服务娱乐设施等。

  公司商业门店均为自有物业,特别是在疫情情况下,具有抵抗风险稳定发展的竞争优势。

  2021年上半年社会消费品零售总额211,904亿元,同比增长23.0%,国内消费市场持续复苏,消费市场供给相对充足;上半年全国网上零售额61,133亿元,同比增长23.2%,其中,实物商品网上零售额50,263亿元,增长18.7%,实物商品网上零售额占社会消费品零售总额的23.7%。

  (四)会展运营业务公司会展运营业务主要依托于自持的武汉国际会展中心,举办与市民生活接近的轻工商贸、展销类会展,向客户提供会展运营及配套服务。

  此外,汉商国际会展有限公司受托管理控股股东旗下中国(武汉)文化博览中心会展场馆资产及租赁业务。

  公司作为会展运营商和会展配套服务提供商,经营模式主要为展会活动的主办、承办、自办展,以及提供展览工程服务、管理咨询等会展配套服务等。

  自办展通过自招、自管,利润会高于其他形式,下步计划扩大自办展规模,同时,中心部分物业也产生租赁收入。

  二、报告期内核心竞争力分析√适用□不适用 公司主要从事医用药品、医疗器械、商业及会展运营等业务,报告期内,公司核心竞争力未发生大的变化,主要体现在以下方面:1.公司拥有多元化医药产品组合公司重点推动大健康业务的发展,形成了包括化药、中成药、医疗器械的产业布局,提供覆盖消化道、呼吸道、抗感染等多领域患者的多元化产品组合,形成公司的核心竞争优势。

  公司拥有丰富的产品资源,核心产品雷贝拉唑钠肠溶片、通窍鼻炎颗粒、以及医疗器械可吸收医用膜等具备市场领先地位,其在细分领域市场占有率位居行业前列。

  2.公司拥有多种渠道的分销网络公司致力于巩固并强化多渠道、广覆盖、强实现的医药销售网络。

  销售团队在市场竞争中发挥专业优势,目前已覆盖全国31个省、市、自治区,营销渠道涵盖医院、零售药店、基层医疗机构、诊所、电商平台。

  公司自有零售团队,选择大型连锁药店、独立药店、诊所并与其合作进行零售终端的迅速扩张,助推公司医药销售业务快速增长,为产品销售实现、品牌优势建设提供有力保障。

  3.公司拥有技术优势和优秀团队公司拥有创新药研发平台、药品自有研发团队和医疗器械研发平台,采用自主研发和合作研发相结合的研发模式为公司建立技术创新优势。

  旗下迪康中科作为国内早期从事生物医学材料及其医用产品研发、生产及销售的高新技术企业之一,是国家生物医学材料、新型医疗器械、药物控制释放等研发、产业化基地及学术推广中心,成功实施国家“863”高技术项目且为国内唯一可批量生产百万级超高分子量聚乳酸及实现规模化生产医用级聚乳酸材料的企业,在生物活性创面修复、微创及介入治疗器械方面具有技术优势。

  4.公司拥有高效生产和质控能力公司严格按照国家法规和先进的质量管理制度,形成了完善的质量管理体系。

  目前共拥有两大生产园区、三个生产基地,29条产品线,均获得GMP标准认证及生产许可证,可完成片剂、颗2021年半年度报告粒、胶囊、糖浆、注射、原料及医疗器械生产。

  公司坚持质量控制是生产运营中最重要的一环,在产品质量控制、稳定耐受、疗效确切、品质保障方面具有独特优势。

  5.公司商业物业的区位优势和管理优势公司优质的商业物业地处城市商圈的重要地带,交通便利。

  银座购物中心位于钟家村商圈,连接4、6号双地铁中转站;21世纪购物中心位于王家湾商圈,为地铁3、4号线中转站;武展购物中心位于市内黄金地段航空路商圈,为市内人流最密集的地区之一,地铁2号线出口通过地下通道直达购物中心;武汉婚纱照材城位于江汉路商圈,一店跨双街,横跨胜利街和鄱阳街,临近江汉路步行街,地铁2、6号线在这里交汇。

  公司旗下商业物业针对不同的消费群体进行组合定位,聚集购物、医疗、餐饮、亲子、休闲娱乐等多业态。

  公司拥有完善的商业管理体系,多年培养的能打硬仗,熟悉市场的自有管理团队。

  三、经营情况的讨论与分析2021年上半年,公司坚持党建引领,深入贯彻“大健康+大商业”双主业发展理念,紧扣“效益”、“发展”两大主题,持续推进医药业务稳步增长,着力提升商业资产运营效率,积极进军辅助生殖医学产业,以科技创新和品质提升为动力,推动公司高质量、跨越式发展。

  (一)持续推进医药业务稳步增长公司医药板块紧紧围绕化药、中成药、医疗器械三大核心,强化市场开拓,推动产品销售增长;加强产品研发,夯实产品储备,不断构建业务优势和战略纵深,进一步提升公司整体的竞争力。

  药品研发方面,公司打造可持续发展的研发管线和研发平台,同时快速推进重点产品的一致性评价工作。

  报告期内,核心产品雷贝拉钠肠溶片已申报一致性评价等待审批,在研产品琥珀酸普芦卡必利片已提交注册申请;医疗器械研发方面,报告期内公司取得一个二类医疗器械注册证“一次性子宫输卵管造影导管”,取得《一种可降解注射类聚乳酸填充物及其制备方法》和《具有抑制肿瘤作用的纳米羟基磷灰石复合材料及制备方法》等两项核心技术发明专利;依托公司聚乳酸材料技术在产科、骨科领域产品研发、转化的成功经验,积极推进聚乳酸材料用作可降解注射类填充物的三类医疗器械的研发,目前项目研发已进入注册检验和动物实验阶段。

  公司将进一步聚焦自身在辅助生殖医学领域的优势,推进辅助生殖药品和医疗器械的研发、生产、销售,持续优化产品结构,不断提升公司核心竞争力。

  (二)着力提升商业资产运营效率在报告期内,公司商业运营板块,在传统商业升级、服务品质提升和渠道融合应用等方面创新,重构人、货、场关系,线上线下融合,形成“场景化、数字化、社交化、智能化”购物门店,重点在营销和多业态、多功能、多品类上将购物、休闲、餐饮、服务融合,并与商圈新建商业项目错位经营,通过休闲、社交、体验性业态引进,实现客户群体向年轻化转变,进一步巩固商圈中心地位。

  会展运营板块,以内部融合为突破口,优化展览项目配置,加大高品质展览项目培育,提升市场化运营能力,会展品牌向高端化、精品化、专业化发展。

  报告期内,公司不断加强内部资源梳理整合,基于公司自有物业的区位优势和在医疗大健康领域的资源优势,对公司会展中心部分低效物业改造为医疗综合体、自有临江物业改造为辅助生殖医学园区等项目进行可行性研究和项目推动,着力提升自有物业的运营效率及资产收益率。

  (三)积极进军辅助生殖医学产业在报告期内,公司积极推进同济生殖医院31%出资份额收购项目,并对辅助生殖医学产业形成完整的业务发展规划和具体实施计划。

  截止本报告披露前,公司已合法持有同济生殖医院31%出资份额,并与同济生殖医院部分出资人签署了《一致行动人协议》,公司及一致行动人合计持有80%出资人大会表决权,对同济生殖医院重大事项具有控制权。

  公司将根据法律法规、规范性文件的规定,积极推进同济生殖医院由非营利性事业单位变更为营利性企业单位,统筹推进辅助生殖医学全产业链布局,创新推进区域生育力分析系统建设及人工智能技术在IVF领域中的应用。

  公司将不断提升辅助生殖板块的技术研发、科技应用、医疗服务、市场拓展能力,实现公司高质量跨越式发展。

  2021年半年度报告报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项□适用√不适用 四、报告期内主要经营情况(一)主营业务分析1财务报表相关科目变动分析表单位:元 币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例(%) 营业收入738,286,979.4289,625,510.55723.75 营业成本287,453,726.2527,466,555.30946.56 销售费用205,858,797.5526,077,451.72689.41 管理费用137,138,921.0073,149,284.2387.48 财务费用33,934,308.4214,205,705.56138.88 研发费用15,065,064.93 经营活动产生的现金流量净额120,952,140.03 -42,582,975.09不适用投资活动产生的现金流量净额-455,467,264.91 -13,554,941.52不适用筹资活动产生的现金流量净额128,827,079.0587,167,439.8647.79 以上科目变动的原因:上年同期因新冠疫情影响商业运营,本期合并报表增加迪康药业2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用√不适用 (二)非主营业务导致利润重大变化的说明□适用√不适用 (三)资产、负债情况分析√适用□不适用 1.资产及负债状况单位:元项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%) 上年期末数上年期末数占总资产的比例(%) 本期期末金额较上年期末变动比例(%) 情况说明货币资金123,713,084.834.20329,401,130.6610.14 -62.44 应收款项280,924,166.969.54276,124,192.438.501.74 存货144,943,951.034.92118,582,223.673.6522.23 合同资产 投资性房地产252,705,487.898.58262,663,950.168.09 -3.79 长期股权投资72,055,450.432.4571,451,341.012.200.85 固定资产1,272,393,711.0343.191,298,902,394.6239.99 -2.04 2021年半年度报告在建工程30,990,446.651.0526,846,831.450.8315.43 短期借款510,500,000.0017.33662,000,000.0020.38 -22.89 合同负债4,823,231.120.1612,600,453.530.39 -61.72 长期借款756,960,000.0025.69441,400,000.0013.5971.49 2.境外资产情况□适用√不适用 3.截至报告期末主要资产受限情况√适用□不适用 (1)本公司以江岸区胜利街6号第2层及平台1层房产作为抵押物,向农行汉阳支行取得短期借款4,300万元;(2)以汉阳大道139号第1栋房产作为抵押物,向交行汉阳支行取得短期借款4,000万元;(3)以汉阳大道139号第2栋4.5.6层房产及江岸区胜利街6号第4层作为抵押物,向光大武汉分行取得短期借款7,000万元;(4)以江岸区胜利街6号第1层房产、汉阳大道139号第2栋1、2、3层房产、汉阳大道577号第1栋1层及汉阳大道577号第3栋1.2.3层房产作为抵押物,向汉口银行江汉支行取得短期借款2,000万元及长期借款21,000万元,抵押的同时以持有的成都迪康药业股份有限公司49%股权作为质押物,向汉口银行江汉支行取得长期借款26,460万元;(5)以汉阳大道139号第4栋第1层101室、第4栋第2层201室、第4栋第3层301室、第4栋第4层401室、第4栋第6层601室、第2栋第7层房产作为抵押物,向中信银行武汉分行取得长期借款1,750万元;(6)以汉阳大道139号5栋1-3层、6栋1-3层房产作为抵押物,向平安银行武汉分行取得长期借款5,850万元;(7)以汉阳区汉阳大道577号2栋1-2层及汉阳大道577号4栋1-2层房产作为抵押物,向兴业银行武汉分行取得短期借款20,000万元,抵押的同时以持有的成都迪康药业股份有限公司51%股权作为质押物,向兴业银行武汉分行取得长期借款27,486万元。

  (8)以重庆万洲区龙井沟1号、五桥街道民安社区、电报路等三处房产及土地使用权作为抵押物,向光大银行成都小天竺支行取得短期借款10,000万元;(9)以拉萨市金珠西路158号房产及土地使用权作为抵押物,向中国银行拉萨经济技术开发区支行取得短期借款800万元。

  4.其他说明□适用√不适用 (四)投资状况分析1.对外股权投资总体分析√适用□不适用 截至报告期末,母公司的长期股权投资余额11.34亿元,比年初增加0.47亿元,增长4.32%。

  (1)重大的股权投资□适用√不适用 (2)重大的非股权投资□适用√不适用 2021年半年度报告(3)以公允价值计量的金融资产□适用√不适用 (五)重大资产和股权出售□适用√不适用 (六)主要控股参股公司分析√适用□不适用 单位:元 币种:人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润成都迪康药业股份有限公司子公司医药及医疗器械研发、生产、销售120,000,000.001,137,052,200.77614,683,780.49544,213,514.2272,834,046.9762,411,757.62 (七)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 五、其他披露事项(一)可能面对的风险√适用□不适用 1.政策风险 国内医药及医疗器械行业涉及民生,行业景气度与政策环境具有较高的相关性,易受到医疗卫生政策的影响。

  目前我国正在推行医药卫生体制改革,预计未来国内医药行业管理体制和运行机制、医药监管、医疗卫生保障体制等将会持续更新和完善。

  若未能有效应对该等未来变动,可能会导致纠正不合规事宜而发生的合规成本增加,或使日常运营受到影响,继而对迪康药业的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。

  公司将密切关注并积极应对国家政策变化,加强对政策及行业准则的把握理解,及时根据政策及法规要求调整业务,在保证安全合规经营的同时,利用产品及质量优势,加强竞争力。

  2.产品降价风险 在我国人口老龄化持续加剧的大趋势下,医保基金支出压力越来越大,药品集中采购常态化成为推动医保基金节约的有利手段。

  从历次药品集中采购发展趋势来看,集采工作在涉及品种数量、参加及中标企业数量均有扩大趋势。

  此外,医保目录保持每年一次的谈判节奏,医保目录谈判通过对药品品种和价格的调控对医保基金支出进行适当缩减。

  伴随着未来医疗改革的深入,考虑到国家降低药品价格、控制医疗成本的一贯导向,药品价格的竞争将更加激烈,因此药品价格下降也成为无法避免的趋势,同时医疗器械行业面临一定降价压力及趋势。

  若公司无法充分适应“集中带量采购”或“医保目录谈判”带来的产品价格变化,或未能有效参与“集中带量采购”提升产品销量或未能在某些地区中标,则存在对公司收入和利润产生不利影响的风险。

  此外,若公司产品价格的降低幅度较大,将可能影响公司未来的盈利能力公司将积极推动成本控制,在保证产品质量及临床有效性的同时提升产品竞争力及经济性,此外继续完善招投标管理体系,积极做好产品招投标的战略布局以及应对工作。

  创新药研发过程通常包括前期研究、产品研制、临床试验等诸多环节,各个环节都容易受到一些不确定性因素影响。

  且随着近年来药品评审和监管政策的调整,国家对药品研发各个阶段的评审要求也不断提高。

  此外产品顺2021年半年度报告利获批之后也无法保证具有良好的市场反馈和经济回报。

  公司利用专业研发团队积极组织研发工作,包括创新药、仿制药研发及主要产品的一致性评价工作,此外也不断加强高层次研发人才的引入以及内部核心研究人员的培养。

  4.全球新型冠状病毒肺炎疫情对经营业绩造成影响的风险前期国内疫情虽然已经得到控制,但境外疫情防控形势依然不容乐观。

  全球累计新冠确诊病例已超2亿例,多种新冠变异株的出现,为疫情防控带来新挑战。

  近期国内部分地区出现境外变异病毒输入性的病例,根据疫情防控要求,部分地区采取了管控措施,若疫情反复将影响人们日常生活,公司业务经营也将受到一定的挑战。

  (二)其他披露事项□适用√不适用 第四节公司治理一、股东大会情况简介会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议2020年度股东大会2021年4月20日上海证券交易所网站.cn 2021年4月21日1、审议通过了2020年年度报告及摘要;2、审议通过了董事会2020年度工作报告;3、审议通过了2020年度财务决算报告;4、审议通过了监事会2020年度工作报告;5、审议通过了独立董事2020年度述职报告;6、关于2020年度公司利润分配及资本公积金转增股本议案未获得出席股东大会有效表决权的三分之二以上通过;7、审议通过了关于续聘会计师事务所的议案。

  表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用√不适用 股东大会情况说明□适用√不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用□不适用 姓名担任的职务变动情形方黎常务副总经理离任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明□适用√不适用 三、利润分配或资本公积金转增预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否2021年半年度报告四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用√不适用 (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况□适用√不适用 其他说明□适用√不适用 员工持股计划情况□适用√不适用 其他激励措施□适用√不适用 第五节环境与社会责任一、环境信息情况(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明□适用√不适用 (二)重点排污单位之外的公司环保情况说明√适用□不适用 1.因环境问题受到行政处罚的情况□适用√不适用 2.参照重点排污单位披露其他环境信息√适用□不适用 迪康药业生产基地主要分为成都园区及重庆万州园区,成都园区包括迪康成都制造中心及迪康中科生产基地,重庆万州元气主要包括迪康长江生产基地。

  公司及其子公司在环境保护工作上也一直积极投入,力争做“资源节约型、环境友好型”企业,明确企业经济的发展不以破坏环境,高耗能、高污染为代价。

  具体措施如下:(1)废水处理:迪康成都制造中心和迪康长江均设有污水处理设施,迪康中科污水经管线输送至迪康成都制造中心的污水处理设施统一进行处理排放,污水处理系统的运行情况为连续运行,处理能力完全满足生产需求;(2)废气处理:迪康成都制造中心、迪康长江分别设有配套的工艺废气处理系统(碱洗+光催化),并配备有活性炭吸附和布袋除尘系统,各种处理设施正常运行。

  (3)锅炉处理:迪康成都制造中心和迪康长江均使用燃气锅炉,进行了低氮改造,通过环保局验收。

  (4)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:2020年,迪康成都制造中心、迪康长江、迪康中科继续依据《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国环境保护法》、《建设项目环境保护管理条例》及有关法律法规要求,在建设项目实施前均进行了环境影响评价,在建设项目完成后均办理了项目环保竣工验收手续,完全执行了环评及“三同时”有关规定。

  迪康成都制造中心和迪康长江分别取得新版排污许可证,实行简化管理,迪康中科完成了排污登记,实行登记管理。

  2021年半年度报告(5)突发环境事件应急预案:迪康成都制造中心、迪康中科、迪康长江均依据环保法规要求建有完善的环境污染事故应急处理机制:编制有《突发环境事件应急预案》,经专家评审通过后在当地环境保护部门备案;配备了相应的应急处理物资;持续组织员工定期开展突发环境事故演练,提高对突发环境事故的应急处理能力。

  (6)环境自行监测方案:2020年,迪康成都制造中心和迪康长江均综合环评报告及当地环境保护部门要求,制定了自行监测方案,通过在线监测与委托有资质的第三方监测相结合的方式,定期对排放的污染物进行监测,所有监测结果均合格。

  (7)其他应公开的环境信息:迪康成都制造中心获得四川省“2019年环保良好企业”称号;(8)其他相关环保信息:进一步完善了环境管理体系,通过目标考核,将环保管理纳入日常生产工作中,公司全员环保意识得到了极大地提升。

  加强对全公司现有废水、废气、固废等污染治理,新建固废存储设施,规范标识标牌,确保废水、废气达标排放,固废规范处置。

  公司重视环保法律法规的宣传和贯彻工作,通过对环境保护法、环境影响评价法、水污染防治法、大气污染防治法和固体废物污染环境防治法等法律法规进行学习和宣贯,强化守法意识。

  公司委托第三方检测机构对公司的废水、废气和厂界噪声进行了监测,监测结果显示各项污染物指标均达标排放。

  3.未披露其他环境信息的原因□适用√不适用 (三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用√不适用 (四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息□适用√不适用 (五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果□适用√不适用 二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况□适用√不适用 2021年半年度报告第六节重要事项一、承诺事项履行情况(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用 承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划与重大资产重组相关的承诺盈利预测及补偿蓝光发展和蓝迪共享交易对方承诺,标的公司迪康药业2020年、2021年、2022年实现的合并报表口径下经审计的扣除非经常性损益加上通过财政补贴、税收返还等政府补贴获得的归属于母公司所有者的净利润分别不低于7,000万元、9,000万元、11,000万元。

  2020年7月是是 与再融资相关的承诺解决同业竞争阎志、卓尔控股有限公司1、在上市公司或其下属子公司从事会展业务期间,本公司/本人承诺将本公司/本人及所控制的下属企业从事的会展场所租赁业务和拥有的会展场所资产委托给上市公司或其下属公司管理。

  如上市公司或无关联关系的第三方愿意购买前述会展场所租赁业务和资产,本公司/本人同意促使下属企业按照市场公允价格转让给上市公司或无关联关系的第三方。

  2、本承诺函自承诺之日起生效,在上市公司合法有效存续且本公司/本人拥有上市公司的控制权期间持续有效。

  3、若因本公司/本人或本公司/本人控制的下属企业违反本承诺函项下承诺内容而导致上市公司受到损失,本公司/本人将依法承担相应赔偿责任。

  2020年12月是是 解决同业竞争公司1、考虑到酒店业务为本公司的非主营业务且本公司拥有的两家酒店(望鹤酒店武展店、望鹤酒店王家湾店)近年来经营情况欠佳,为专注主业发展,提升本公司盈利能力和综合竞争力,本公司将在2021年12月31日前停止经营酒店业务。

  2、本公司下属的咸宁市沸波旅业有限公司自2012年以来未实际经营,考虑到本公司及下属企业未实际从事旅游业务,为专注主业发展,提升公司盈利能力和资产使用效率,本公司将根据法律法规及公司章程的约定,在2021年12月31日前履行相应的决策程序后转让旅游业务相关资产。

  是是 解决关联交易阎志、卓尔控股有限公司1、本公司/本人承诺不会利用控股股东地位谋求汉商集团在业务经营等方面给予本公司/本人及本公司/本人下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业(以下简称“下属企业”)优于独立第三方的条件或利益,损害汉商集团和其他股东的合法权益。

  2、在不对汉商集团及其全体股东的利益构成不利影响的前提下,本公司/本人及下属企业将尽量减少并规范与汉商集团之间的关联交易;对于与汉商集团经营活动相关的无法避免的关联交易,本公司/本人及下属企业将严格遵循有关关联交易的法律法规及规范性文件以及汉商集团内部管理制度履行关联交易决策程序,确保定价公允,并依法履行信息披露义务,不利用该等交易从事任何损害汉商集团及汉商集团其他股东的合法权益的行为。

  若因本公司/本人或本公司/本人下属企业违反本承诺函项下承诺内容而导致汉商集团受到损失,本公司/本人将依法承担相应赔偿责任。

  2021年半年度报告二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况√适用□不适用 单位:万元 币种:人民币股东或关联方名称关联关系占用时间发生原因期初金额报告期新增占用金额报告期偿还总金额期末余额截至半年报披露日余额预计偿还方式预计偿还金额预计偿还时间武汉汉商人信置业有限公司其他关联方2009年房屋订购金220.29 220.290 武汉汉商人信置业有限公司其他关联方2010年垫付工程设备款85.57 85.570 武汉汉商人信置业有限公司其他关联方2017年应收股利447.36 447.360 武汉汉商人信置业有限公司其他关联方2020年借款240.89 240.89240.89偿还借款240.89 2021年9月18日合计/ / / 994.11 994.11240.89 / 240.89 / 期末合计值占最近一期经审计净资产的比例1.41% 控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明不适用未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明不适用注册会计师对资金占用的专项审核意见(如有)不适用三、违规担保情况□适用√不适用 2021年半年度报告四、半年报审计情况□适用√不适用 五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况□适用√不适用 六、破产重整相关事项□适用√不适用 七、重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况□适用√不适用 九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明□适用√不适用 十、重大关联交易(一)与日常经营相关的关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项√适用□不适用 事项概述查询索引公司全资子公司汉商国际会展有限公司与卓尔城签订《委托管理合同》,由汉商国际会展有限公司受托管理卓尔城的会展场馆资产及会展场馆租赁业务。

  2021年3月3日在上海证券交易所网站()发布的《关于全资子公司与关联方签订暨关联交易的公告》(编号2021-005)。

  2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 2021年半年度报告3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况□适用√不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 (四)关联债权债务往来1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项□适用√不适用 (五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务√适用□不适用 1.存款业务√适用□不适用 单位:元 币种:人民币关联方关联关系每日最高存款限额存款利率范围期初余额本期发生额期末余额武汉众邦银行股份有限公司实控人参股公司银行同期10,012,191.18 -9,999,424.512,766.68 合计/ / / 10,012,191.18 -9,999,424.512,766.68 2.贷款业务□适用√不适用 3.授信业务或其他金融业务□适用√不适用 4.其他说明□适用√不适用 (六)其他重大关联交易□适用√不适用 2021年半年度报告(七)其他□适用√不适用 十一、重大合同及其履行情况1托管、承包、租赁事项√适用□不适用 (1)托管情况√适用□不适用 单位:元 币种:人民币委托方名称受托方名称托管资产情况托管资产涉及金额托管起始日托管终止日托管收益托管收益确定依据托管收益对公司影响是否关联交易关联关系武汉卓尔城投资发展有限公司汉商国际会展有限公司会展场馆资产及会展场馆租赁业务甲、乙双方同意托管期内,会计年度内会展场馆租赁业务不超过500万元(含本数)的部分,甲乙双方按照委托管理的会展场馆租赁业务收入的80%∶20%进行分成,即乙方在收到租赁款项后按照本合同约定向甲方支付委托管理的会展场馆租赁收入的80%;会计年度内,会展场馆租赁业务收入超过500万元的部分,甲乙双方按照委托管理的会展场馆租赁业务收入的85%∶15%进行分成。

  一年内委托管理服务费用预计不超过200万元是股东的子公司(2)承包情况□适用√不适用 (3)租赁情况□适用√不适用 2021年半年度报告2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况√适用□不适用 单位:元币种:人民币公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日) 担保起始日担保到期日担保类型主债务情况担保物(如有) 担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额反担保情况是否为关联方担保关联关系 0 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 0 报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 0 公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计-95,500,000.00 报告期末对子公司担保余额合计(B) 293,500,000.00 公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额(A+B) 293,500,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 41.66 其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 0 担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0 上述三项担保金额合计(C+D+E) 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 2021年半年度报告3其他重大合同□适用√不适用 十二、其他重大事项的说明□适用√不适用 第七节股份变动及股东情况一、股本变动情况(一)股份变动情况表1、股份变动情况表报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

  2、股份变动情况说明□适用√不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) □适用√不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用√不适用 (二)限售股份变动情况□适用√不适用 二、股东情况(一)股东总数:截止报告期末普通股股东总数(户) 8,339 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)不适用(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表单位:股前十名股东持股情况股东名称(全称) 报告期内增减期末持股数量比例(%) 持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质股份状态数量武汉市汉阳控股集团有限公司 79,444,60335.01 无 国有法人卓尔控股有限公司 45,389,59520.00 质押45,389,594 境内非国有法人阎志 44,254,71519.50 无 境内自然人上海阿杏投资管理有限公司-阿杏世纪私募证券投资基金1,804,8430.80 无 其他2021年半年度报告中国五环工程有限公司 1,521,8400.67 无 境内非国有法人金洪民 1,130,0640.50 无 境内自然人贺瑞斌 1,037,4050.46 无 境内自然人云志杰 934,8000.41 无 境内自然人钱照男 751,7000.33 无 境内自然人周小龙 580,8000.26 无 境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量种类数量武汉市汉阳控股集团有限公司79,444,603人民币普通股79,444,603 卓尔控股有限公司45,389,595人民币普通股45,389,595 阎志44,254,715人民币普通股44,254,715 上海阿杏投资管理有限公司-阿杏世纪私募证券投资基金1,804,843人民币普通股1,804,843 中国五环工程有限公司1,521,840人民币普通股1,521,840 金洪民1,130,064人民币普通股1,130,064 贺瑞斌1,037,405人民币普通股1,037,405 云志杰934,800人民币普通股934,800 钱照男751,700人民币普通股751,700 周小龙580,800人民币普通股580,800 前十名股东中回购专户情况说明不适用上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用上述股东关联关系或一致行动的说明卓尔控股有限公司和阎志为一致行动人表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件√适用□不适用 单位:股序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件可上市交易时间新增可上市交易股份数量1丰顺县物资贸易中心76,8772007年5月23日76,877 2武汉市洪山区珞科新技术研究所65,3462007年5月23日65,346 3上海奉康贸易有限公司48,0482007年5月23日48,048 上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。

  公司于1990年4月20日在武汉市工商行政管理局注册登记,总股本为2761万元。

  1992年公司增资扩股,募集法人股1441万股,总股本变更为4202万元。

  1993年武汉市汉阳区国有资产管理局以土地使用权折股819万股,总股本变更为5021万元。

  1996年10月28日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]297号文和上海证券交易所上证上字[1996]097号文批准,公司于1996年11月8日在上海证券交易所挂牌交易,总股本为5021万股,注册资本5021万元。

  1997年4月3日经武汉市证券管理办公室武证办(1997)35号文批准,公司以1996年末总股本5021万元为基数,以期末未分配利润向全体股东按每10股送6股的比例派红股,派股后总股本为8033.60万股,注册资本8033.60万元。

  1998年4月30日经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]34号文及武汉市证券管理办公室武证办(1998)28号文批准,公司以1997年末总股本8033.6万股为基数,按每10股配3股的比例向全体股东实施配股,实际配售股份614.4万股(均为流通股),配股后公司总股本为8648万股,注册资本8648万元。

  2000年12月28日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]248号文批准,公司以2000年末总股本8648万股为基数,按每10股配3股的比例向全体股东进行配售,实际配售股份798.72万股(均为流通股),实施配股后公司总股本为9446.72万股,注册资本9446.72万元。

  2002年公司以2001年末总股本9446.72万股为基数,按每10股送0.5股的比例送红股,送股后总股本为9919.056万股。

  2003年4月25日经本公司2002年度股东大会决议(汉商董字[2003]3号文)以总股本9919.056万股为基数,以资本公积向全体股东按每10股转增1股。

  2006年4月,公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案,流通股股东每10股获得对价股份3.6股,由公司非流通股股东武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室等五十一家股东向流通股股东支付对价。

  股权分置改革后,公司股权结构为:国家股2926.6154万股、法人股2547.6189万股、社会公众股5436.7273万股。

  2006年8月15日,根据2006年度第一次临时股东大会审议通过的2006年半年度资本公积金转增股本方案,公司以总股本10910.9616万股为基数,按照每10股转增6股的比例进行资本公积金转增股本,转增后公司股份总额为17457.5386万股,其中:国家股4682.5846万股、法人股4076.1903万股、社会公众股8698.7637万股,由中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具众环验字(2006)072号验资报告。

  2018年5月15日,本公司召开2017年度股东大会,审议通过了《关于2017年度公司利润分配及资本公积金转增股本议案》,同意公司以截止2017年12月31日公司总股本17,457.5386万股为基数,按每10股送3股、派发现金红利0.3元(含税),本次送股合计5,237.2616万股(每股面值1元),送股完成后,公司总股本变更为22,694.8002万股。

  1、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式:股份有限公司本公司注册地址:湖北省武汉市汉阳大道134号本公司总部办公地址:湖北省武汉市汉阳大道134号2、本公司的业务性质和主要经营活动本公司及各子公司(统称“本集团”)所处的行业为商贸零售业、药品和医疗器械生产和销售,同时涉足展览及展销、物业管理、酒店住宿等产业。

  零售业包含了百货商场、购物中心和专业店等业态,经营模式主要为联营、租赁及品牌代理的相互结合,现拥有零售行业4家门店。

  2021年半年度报告本公司经营范围:许可项目:保健食品销售;食品经营(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:百货、针纺织品、五金交电、劳保用品、化工原料(不含危险化学品)、通讯器材(不含无线电发射装置)、建筑装饰材料、工艺美术品、日用杂品、家俱、照相器材、照相感光材料、婚纱、礼服零售批发;办公用品、电子产品、展览道具销售;金银首饰、玉器零售;家电维修服务;儿童游乐及电秤服务;摄影;企业信息咨询服务;广告设计、制作、发布;服装加工;货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外);游泳健身、保龄球、攀登、射击;展览、展示;数码冲印;物业管理;公司自有产权闲置房屋的出租与销售;停车场业务;汽车及零配件销售;散装食品、预包装食品批发兼零售;普通货运(有效期与许可证件核定的期限一致);其他食品、副食品、图书报刊零售批发;副食品加工;住宿、饮食服务;数码影像制作;婚纱、礼服、饰品租赁及婚庆礼仪服务(仅供持证的分支机构经营);卷烟、雪茄烟零售;酒类零售;研发、生产、销售医疗器械和医用耗材;研发、生产、销售卫生用品类;药品的经营(凭许可证经营);医院管理服务;机构养老服务(仅限分支机构);农副产品销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2021年8月30日经公司第十届第二十九次董事会批准报出。

  2.合并财务报表范围√适用□不适用 截至2021年6月30日,本集团纳入合并范围的子公司共29户,详见本节九、在其他主体中的权益。

  2.持续经营√适用□不适用 本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。

  五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:√适用□不适用 本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本节七、61“收入”,五、29“无形资产”各项描述。

  关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅五、44“44.重要会计政策和会计估计的变更”。

  1.遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  2021年半年度报告2.会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

  3.营业周期√适用□不适用 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

  本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用□不适用 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

  (1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

  同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

  合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

  (2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

  非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。

  对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

  购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

  所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

  购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

  合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

  合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本节五、重要会计政策及会计估计之6.合并财务报表的编制方法),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

  属于“一揽子交易”的,参考本部分2021年半年度报告前面各段描述及本节五、重要会计政策及会计估计之21.长期股权投资,进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  6.合并财务报表的编制方法√适用□不适用 (1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

  控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

  (2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

  对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。

  非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

  同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

  在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

  对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

  子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

  少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见附注节五、21“长期股权投资”或附注五、10“金融工具”。

  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见附注五、2021年半年度报告21“长期股权投资”)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  7.合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用□不适用 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

  本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

  本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照附注五、21“长期股权投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

  本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

  当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

  该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定